بخش اول: محل اقامت برای مالیات

تعیین وضعیت اقامت مالیاتی خود در ترکیه قبل از وارد شدن به پیچیدگی‌های مالیاتی بر املاک بسیار حیاتی است. در حالی که غیر مقیمین فقط بر درآمدی که از منابع ترکیه‌ای به دست می‌آورند مالیات می‌پردازند، ساکنین مسئول پرداخت مالیات بر درآمد خود از هر نقطه‌ای در جهان هستند. افراد به طور کلی به عنوان ساکنین مالیاتی شناخته می‌شوند اگر بیش از ۱۸۳ روز در سال میلادی در ترکیه زندگی کنند.

بخش دوم: انواع درآمد املاک

در ترکیه، دو نوع اصلی از درآمد حاصل از مالکیت املاک وجود دارد:

۱. درآمد اجاره: شما باید مالیات بر درآمد اجاره‌ای که از اجاره املاک خود دریافت می‌کنید پرداخت کنید.

۲. سود سرمایه: نرخ مالیات بر سود حاصل از فروش ملک بستگی به مدت مالکیت آن دارد.

بخش سوم: مالیات بر درآمد اجاره

املاک ترکیه درآمد اجاره را طبق قوانین مالیات بر درآمد شخصی (PIT) مالیات می‌گیرد. بسته به مجموع درآمد سالانه، نرخ مالیات بر درآمد ممکن است بین ۱۵٪ تا ۳۵٪ باشد. علاوه بر این، ممکن است هزینه‌هایی مانند نگهداری و مدیریت املاک از درآمد اجاره کم شود قبل از مالیات‌گیری که منجر به کاهش مجموع مبلغ مالیاتی می‌شود.

بخش چهارم: مالیات بر سود سرمایه

در ترکیه، سود سرمایه حاصل از فروش املاک به مالیات بر سود سرمایه (CGT) تحت تعهد می‌افتد. زمان مالکیت تأثیرگذار بر نرخ مالیات است.

۱. نرخ مالیات بالاتر برای املاکی که کمتر از پنج سال مالکیت داشته باشند.

۲. نرخ مالیات کمتر یا معافیتی برای املاکی که بیش از پنج سال مالکیت داشته باشند.

بخش پنجم: توافق‌نامه‌های مالیاتی

برای جلوگیری از دوباره‌مالیاتی شدن شهروندان بر روی همان درآمد، ترکیه با بسیاری از کشورها توافق‌نامه‌های جلوگیری از دوباره‌مالیاتی (DTAs) دارد. مالیات بر درآمد املاک، مانند سود سرمایه و درآمد اجاره، معمولاً توسط این توافق‌نامه‌ها پوشش داده می‌شود.

بخش ششم: مالیات بر نقلیات غیرمقیمین

غیرمقیمینی که درآمد اجاره از املاک ترکیه به دست می‌آورند مشمول نرخ مالیات ثابتی ۲۰٪ هستند. با این حال، شرایط هر گونه توافق‌نامه مالیاتی که ممکن است بین ترکیه و کشور مبدأ شهروند موضوع باشد قابل اجرا است و ممکن است میزان مالیات را کاهش دهد.

التزامات تطابق و گزارش‌گیری

۱. ثبت مالیات: صاحبان املاک در ترکیه برای رعایت وظایف مالیاتی خود باید با اداره‌های مالیاتی ثبت نام کرده و شماره شناسایی مالیاتی (TIN) دریافت کنند.

۲. تقدیم اظهارنامه مالیاتی: ساکنین مالیاتی و غیرمقیمین با درآمد مشمول از املاک ترکیه باید تا موعد مقرر اظهارنامه مالیاتی سالانه خود را ارائه دهند. تخلفات و جرایم ممکن است برای نقض این قوانین تحمیل شود.

۳. نگهداری اسناد: اسناد دقیق از درآمد اجاره، هزینه‌ها و معاملات املاک باید نگهداری شود تا بتوان به درستی مالیات را اظهار نمود و با مقررات رعایت نمود.

۴. راهنمایی تخصصی: ممکن است مشکل باشد که در پیچیدگی‌های مالیاتی املاک ترکیه، به ویژه برای بازدیدکنندگان، ناوبری کرد. برای رعایت و بهینه‌سازی مالیات، توصیه می‌شود که از نصیحت حقوقی یا مشاوران مالیاتی با دانشی از قوانین مالیاتی ترکیه بهره ببرید.

لطفاً با کارشناسان  املاک وارتور برای راهنمایی شخصی‌سازی شده در مورد سرمایه‌گذاری‌های املاکی ترکیه و درک پیامدهای مالیاتی تماس بگیرید. آنها راهنمایی جامع و بینشی را درباره راهکارهای بهینه‌سازی درآمد مالیاتی و مالکیت خانه در ترکیه ارائه می‌دهند.